Wat is het verschil tussen de algemene heffingskorting en de arbeidskorting?

De algemene heffingskorting geldt voor iedereen met inkomen en bouwt af naarmate je meer verdient. De arbeidskorting geldt alleen over inkomen uit werk: die bouwt eerst op, bereikt een maximum, en bouwt daarna weer af.

Moet ik heffingskorting zelf aanvragen?

Nee, als werknemer verrekent je werkgever de heffingskortingen automatisch via de loonheffing op je loonstrook.

Kan mijn heffingskorting hoger uitvallen bij een laag inkomen?

Ja, bij een lager inkomen bouwen beide kortingen minder af (of nog niet af), waardoor relatief een groter deel van je inkomen onbelast blijft.

Wat is een heffingskorting?

Kort antwoord: een heffingskorting is een korting op de belasting die je moet betalen — geen aftrekpost op je inkomen, maar een direct bedrag dat van je verschuldigde belasting afgaat.

Een heffingskorting verlaagt niet je belastbaar inkomen, maar het bedrag aan belasting dat je uiteindelijk moet betalen — dat verschil is precies waarom het een "korting", geen "aftrek" heet.

Wat betekent dit concreet?

Als werknemer krijg je doorgaans met twee heffingskortingen te maken, allebei automatisch verwerkt in je loonheffing:

Algemene heffingskorting: een korting die voor iedereen met inkomen geldt, maar die afbouwt naarmate je bruto inkomen stijgt.
Arbeidskorting: een korting specifiek over inkomen uit werk (loon, niet bijvoorbeeld een uitkering), die bij een laag inkomen eerst oploopt, bij een middeninkomen een maximum bereikt, en bij een hoog inkomen weer afbouwt.

Wanneer is dit relevant?

Bij het begrijpen waarom je netto salaris hoger uitvalt dan een kale "bruto min belastingschijf"-berekening zou suggereren.
Als je je bruto-naar-netto salaris wilt narekenen.
Bij een inkomenswijziging (nieuwe baan, salarisverhoging, minder uren): de hoogte van beide kortingen verschuift mee.

Veelgemaakte fouten

Heffingskorting verwarren met een belastingaftrek die je zelf moet aanvragen — als werknemer hoef je hier niets voor te doen, je werkgever verrekent het automatisch.
Denken dat de heffingskorting een vast bedrag is voor iedereen — beide kortingen zijn inkomensafhankelijk.
Aannemen dat een hoger inkomen altijd een hogere heffingskorting geeft — vanaf een bepaald inkomen bouwen beide kortingen juist af.

Waar hangt het van af?

De hoogte van je bruto (jaar)inkomen.
Of het inkomen uit werk komt (bepaalt of arbeidskorting van toepassing is) of uit een andere bron.

Wat kun je nu doen?

Bereken met de netto-bruto-calculator wat beide heffingskortingen concreet voor jouw salaris betekenen.